Пенсионная формула Германии

Пенсионная формула Германии, согласно немецкому законодательству, служит для расчёта установленной законом индивидуальной месячной пенсии. Формула определена в § 64^[1] шестой книги Социального кодекса Германии (SGB VI).

Математически пенсионная формула выглядит так:

${\displaystyle {\text{Rente}}={\text{EP}}\cdot {\text{ZF}}\cdot {\text{RAF}}\cdot {\text{aRW}}}$

где:

Rente — месячная пенсия, выраженная в евро (нем. Rente)

EP — сумма пенсионных баллов (нем. Entgeltpunkte)

ZF — выходной коэффициент (нем. Zugangsfaktor)

RAF — коэффициент, определяющий вид пенсии (нем. Rentenartfaktor)

aRW — актуальная стоимость пенсионного балла (нем. aktueller Rentenwert)

Пример расчёта пенсии по старости для 2011 года:

Работник, родившийся в 1946 году, проработал в Западной Германии 45 лет, исправно отчисляя в пенсионный фонд свои страховые взносы. При этом его зарплата всегда соответствовала среднестатистической зарплате всех застрахованных в данном пенсионном фонде, что даёт ему за каждый год 1 пенсионный балл. В возрасте 65 лет осенью 2011 года он выходит на пенсию по старости (RAF = 1) в соответствии с пенсионным законодательством Германии (ZF = 1). На момент выхода на пенсию (осень 2011 года) стоимость пенсионного балла равнялась aRW = 27,47 Евро.

Расчёт месячной пенсии для периода с осени 2011 года: 00 Rente = 45 х 1 х 1 х 27,47 = 1236,15 Евро/месяц.

Пенсионные баллы EP отражают сумму пенсионных отчислений застрахованного за все годы его трудовой деятельности.
Согласно § 63^[2] шестой книги Социального кодекса Германии (SGB VI), сумма пенсионных отчислений (взносов в пенсионный фонд) в течение одного года от зарплаты равной среднестатистической годовой зарплате^[3] всех застрахованных в пенсионном фонде даёт 1 пенсионный балл.

Таким образом пенсионные баллы:

• отражают зависимость пенсии от дохода: Пенсионный балл, заработанный в течение одного календарного года, отражает отношение индивидуального дохода застрахованного лица к среднему доходу застрахованных лиц того же календарного года.
• позволяют сопоставить пенсионные отчисления за разные годы: Для лица, претендующего на пенсию, важна относительная сумма выплаченных пенсионных отчислений, а не год уплаты этих отчислений.
• позволяют создать динамически зависимую от доходов пенсию: Пенсионные баллы вместе с актуальной стоимостью пенсионного балла aRW составляют основу динамической, привязанной к доходу пенсионной системы.

Примечание: Для других видов пенсий существуют другие таблицы

Пример:

С 1 января 2014 года среднестатистическая зарплата всех застрахованных составляла 2765 евро для Западной Германии и 2345 евро для Восточной Германии^[7]. Если у застрахованного лица была такая же зарплата, то он заработал ровно 1 пенсионный бал. Если зарплата была в 2 раза меньше, то он заработал 0,5 пенсионных балла. Если в 2 раза больше, то 2 балла и т. д. Но есть ограничение, пенсионный бал не может быть больше определённого значения. Для 2014 в Западной Германии максимальный пенсионный бал был равен 2,151899. Он вычисляется как отношение максимума к среднестатистической зарплате (5950/2765).

Для некоторых периодов времени, как воспитание детей или уход за больным членом семьи, когда выплаты пенсионных страховок не проводились, так же предусмотрены определённые правила расчёта пенсионных баллов.

Данный коэффициент был внесён в пенсионную формулу в 1992 году.

При достижении пенсионного возраста, застрахованное лицо выходит на пенсию по старости. Для учёта времени выхода на пенсию используется выходной коэффициент ZF. Коэффициент ZF = 1^[8], если выход на пенсию произошёл в возрасте, соответственно немецкому пенсионному законодательству. При более раннем выходе на пенсию коэффициент ZF будет меньше 1, а при более позднем выходе — больше 1.

При преждевременном выходе на пенсию выходной коэффициент ZF уменьшается на 0,003 за каждый календарный месяц преждевременного выхода. Это соответствует уменьшению пенсии на 0,3 % за каждый месяц. Данное уменьшение пенсии распространяется на весь период выплаты пенсии, и в дальнейшем не зависит от возраста получателя.

При более позднем выходе на пенсию выходной коэффициент ZF увеличивается на 0,005 за каждый календарный месяц, следующий после достижения установленного законом пенсионного возраста. Это соответствует увеличению пенсии на 0,5 % за каждый месяц.

Начиная с 1 января 2001 года данный коэффициент ZF введён так же для расчёта других видов пенсий. Порядок расчёта и величина коэффициента ZF для них определяются соответствующими правилами немецкого пенсионного законодательства^[9].

Коэффициент RAF был внесён в пенсионную формулу в 1992 году и определяет вид пенсии. Благодаря данному коэффициенту появилась возможность использовать пенсионную формулу для расчётов других видов пенсий.

Актуальная стоимость пенсионного балла рассчитывается ежегодно и публикуется 1 июля. Её величина зависит от размера зарплат, от уровня отчисляемых в пенсионный фонд страховок и от демографической ситуации в стране. Для расчёта актуальной стоимости пенсионного балла используется отдельная формула^[11].

Согласно §35 2 SGB VI, стандартный возраст выхода на пенсию по старости в Германии наступает в 67 лет.^[12] Однако все пенсионеры, родившиеся до 1 января 1947 года, могут выйти на пенсию в возрасте 65 лет. Для всех пенсионеров, родившихся после 1 января 1947 года, стандартный возраст выхода на пенсию ежегодно увеличивается (см. таблицу ниже).

Пенсионеры, родившиеся после 1 января 1964 года, могут выйти на пенсию без вычетов только по достижении ими 67-летнего возраста. Согласно действующему пенсионному законодательству, это возможно только с 1 января 2031 года.

Пенсионеры, застрахованные очень долгое время (45 и более лет), могут выйти на пенсию в 65 лет.^[14]

Работник, родившийся в 1946 году, проработал в Западной Германии 45 лет, исправно отчисляя в пенсионный фонд свои страховые взносы. При этом его зарплата всегда соответствовала среднестатистической зарплате всех застрахованных в пенсионном фонде, что даёт ему за каждый год 1 пенсионный балл. В возрасте 65 лет осенью 2011 года он выходит на пенсию по старости (RAF = 1) в соответствии с пенсионным законодательством Германии (ZF = 1). На момент выхода на пенсию (осень 2011 года) стоимость пенсионного балла равнялась aRW = 27,47 Евро. С 1 июля 2014 года стоимость пенсионного балла была увеличена до aRW = 28,61 Евро.

Расчёт месячной пенсии для периода с осени 2011 года: 00 Rente = 45 х 1 х 1 х 27,47 = 1236,15 Евро/месяц.

Расчёт месячной пенсии для периода с 1 июля 2014 года: 00 Rente = 45 х 1 х 1 х 28,61 = 1287,45 Евро/месяц.

Работник, родившийся в 1946 году, проработал в Западной Германии 45 лет, исправно отчисляя в пенсионный фонд свои страховые взносы. При этом его зарплата составляла 2/3 от среднестатистической зарплаты всех застрахованных в пенсионном фонде. В возрасте 65 лет осенью 2011 года он выходит на пенсию по старости (RAF = 1) в соответствии с пенсионным законодательством Германии (ZF = 1).

Расчёт месячной пенсии для периода с осени 2011 года: 00 Rente = 45 х 2/3 х 1 х 27,47 = 824,10 Евро/месяц.

Расчёт месячной пенсии для периода с 1 июля 2014 года: 00 Rente = 45 х 2/3 х 1 х 28,61 = 858,30 Евро/месяц.

• Пенсионная формула России